SI / BANQUE La norme Bâle II impacte les SI et les processus bancaires
Après l’euro et le passage à l’an 2000, l’informatique d’entreprise est confrontée à de nouveaux chantiers : l’application des normes comptables IAS et celle des normes Bâle II. Ceux-ci touchent autant les systèmes d’information que les processus internes des entreprises.
Après l’euro et le passage à l’an 2000, l’informatique d’entreprise est confrontée à de nouveaux grands chantiers, qui pourraient être encore plus vastes que les deux derniers. En effet, l’année 2005 devrait voir l’application des normes comptables IAS, destinées à toutes les entreprises cotées en bourse, et l’année 2006, celle des normes Bâle II, qui concernent les banques de plus de 100 pays - en France, toutes les organisations qui dépendent du CECEI [1].
Ces chantiers touchent non seulement les systèmes d’informations, mais aussi les processus internes des entreprises. Les banques seront, elles, doublement impactées puisque soumises aux deux nouvelles normes.
Le comité de Bâle, émanation des pays du G10 [2] auxquels s’est associé le Luxembourg, a défini en 1988 les normes régissant le montant des fonds propres réglementaires pour les établissements financiers. La seconde version, dénommée Bâle II, est en cours de définition, et l’adoption des nouvelles normes est prévue pour fin 2003.
Celles-ci sont basées sur les « best practices » des acteurs du domaine. Elles posent le principe d’une estimation précise des risques pour déterminer les ratios de fonds propres nécessaires, par opposition à l’approche forfaitaire de la version précédente (ratio Cooke). Selon Stéphane Le Blévec, consultant Bâle II pour l’éditeur de logiciels SAS, « la norme Bâle II introduit réellement une culture de la gestion du risque, risque de marché, risque de crédit et surtout risque opérationnel au sein des établissements financiers. Au-delà de l’aspect informatique, ce chantier concerne donc les processus en eux-mêmes et impacte les directions opérationnelles ».
Les banques sont souvent inégales devant la gestion des risques : « si les établissements de crédit à la consommation ou certaines banques généralistes sont véritablement avancés dans ce domaine, d’autres ont des progrès à faire », confirme Philippe Bernard, consultant pour SAS.
Une mise en application qui pourrait modifier les positions concurrentielles des banques
En effet, outre la création d’un service de gestion des risques, les normes Bâle II imposent la mise en place de modèles statistiques d’évaluation des risques individuels, alimentés par les données issues des précédents historiques, en ce qui concerne les défauts de crédits par exemple. Ce processus donne lieu à l’établissement d’un rating interne à la banque. La norme vise donc à définir les grands principes d’évaluation tout en laissant aux établissements une certaine liberté.
Ce principe pose néanmoins des problèmes concernant ses modalités d’application. Tout d’abord, il faut disposer de suffisamment de données historiques, ce qui peut défavoriser les banques les plus petites, et celles qui prennent le moins de risques (s’il n’y a pas suffisamment de défauts, le modèle ne fonctionne pas). Ensuite, il faut que ces données soient recueillies par le système d’information bancaire. Enfin, les données doivent être intégrées entre elles au sein d’un « datamart » risque.
Ce dernier enjeu est crucial, en particulier dans le cas des grandes banques qui disposent souvent d’un système d’information très hétérogène évoluant depuis des dizaines d’années. Il faudra donc pouvoir transformer les données de leur format d’origine vers un format permettant leur insertion dans le « datamart ». Les banques auront tout de même le choix entre différents degrés de conformité à la norme, qui déterminent les types de données et la durée sur laquelle ces données doivent être recueillies.
De plus, il peut s’avérer nécessaire de modifier les applications bancaires pour recueillir des données indispensables à la mise en place de ces modèles statistiques. Les problématiques de volumétrie entrent également en jeu, sachant que les « datawarehouse » contiennent souvent plusieurs teraoctets de données. Le choix des solutions et des outils d’intégration, ainsi que celui des collaborateurs devant conduire le chantier seront donc particulièrement importants dans l’optique d’une transition sans douleur.
Calendrier prévisionnel Bâle II
| Année | Description |
|---|---|
| 2003 | Novembre : Adoption définitive des nouvelles normes Bâle II |
| 2004 | Projet de directive européenne pour l’application des normes Bâle II dans l’espace communautaire |
| 2005 | Adoption de la directive européenne |
| 2006 | Transposition dans les législations nationales rendant obligatoire l’adoption des nouvelles normes Bâle II |
| P O I N T D E V U E : |
|
Arnaud MILLIEN, Risk Manager Senior, SOFARIS (Etablissement de garantie de crédit bancaire, filiale de la BDPME) « Pour appliquer les nouvelles normes Bâle II, les banques doivent notamment évaluer leur portefeuille de petites entreprises sans ralentir ou dégrader le processus de calcul du ratio Mac Donough des autres activités de la banque. Or, s’ils disposent d’une notation standard pour les grandes entreprises, les établissements bancaires sont confrontés au problème de l’évaluation et de la notation des PME et TPE, dont le risque de crédit est d’une autre nature. Cela est à mettre en perspective avec la spécificité du tissu économique français, et ses deux millions de petites entreprises. La mise en oeuvre des normes Bâle II permettra à une banque de mieux évaluer son portefeuille. Il en résulte un gain de solvabilité dont l’affectation dépendra ensuite de la stratégie des banques par rapport aux fonds propres ainsi dégagés. » Sofaris propose un outil d’évaluation des risques crédit à travers une plate-forme en accès sécurisé sur Internet (www.sofaris.com). |
publié le 18/07/2003
[1] Comité des Etablissements de Crédit et des Entreprises d’Investissement
[2] Le Groupe des Dix (G10) est en fait passé à onze pays : Allemagne, Belgique, Canada, Etats-Unis, France, Grande-Bretagne, Italie, Japon, Pays-Bas, Suède, Suisse.